La planification de la succession
Le testament est l'étape la plus importante en matière de planification successorale.
- Si vous avez déjà un testament, il nécessite sûrement une révision en fonction de votre nouvelle réalité d'entrepreneur. Vous pourrez ainsi faire respecter vos volontés concernant la continuité de votre entreprise par exemple.
- Si vous n'avez pas de testament, rédigez-le (notarié ou devant témoins) sans tarder.
- Une police d'assurance sur la vie des associés pourra servir, en cas de décès, à racheter les parts dans l'entreprise de la personne décédée.
Votre décès peut engendrer le déboursement de sommes substantielles pour payer l'impôt de votre succession, dont le gain en capital éventuel sur les actions de votre entreprise. L'assurance vie vous permet de créer des liquidités qui éviteront à votre succession de procéder à une éventuelle « vente de feu » de votre entreprise pour payer ces impôts.
Certaines techniques contribuent à diminuer l'impôt à payer au décès. La fiducie entre vifs et la fiducie testamentaire sont, lorsque les besoins existent, sont des exemples très efficaces et assez simples d'application. Elles facilitent en outre le transfert intergénérationnel de votre entreprise et sa pérennité.
N'hésitez pas à vous faire accompagner par un professionnel dans votre démarche. Il analysera votre situation et vos besoins et vous aidera à déterminer vos objectifs financiers. Ces données lui permettront de faire des recommandations qui correspondent à votre réalité et maximiseront vos investissements et vos efforts.